A fost publicată în Monitorul Oficial Legea nr. 101/2021 cu privire la depunerea declarației la Registrul Comerțului privind beneficiarii reali

Legea nr. 101/2021 pentru aprobarea Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 111/2020 privind modificarea și completarea Legii nr. 129/2019 pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, a fost publicată în Monitorul Oficial și se va aplica începând cu data de 30.04.2021. Concret, legea va reintroduce obligația depunerii anuale a declarației privind beneficiarii reali, obligație care a fost eliminate prin Legea nr. 108/2020. De asemenea, inclusiv firmele care au numai asociați persoane fizice vor trebui să depună declarația, după ce obligația fusese eliminată, de asemenea, în 2020 prin legea menționată mai sus.

          Prin această lege se stabilise faptul că declarația privind beneficiarii reali nu mai trebuie depusă anual, ci doar la înregistrarea unei noi firme la Registrul Comerțului și doar când apar ulterior modificări privind beneficiarii reali. În același timp, s-a stabilit că, la înregistrarea la Registrul Comerțului, declarația privind beneficiarii reali nu mai trebuie depusă de persoanele juridice constituite doar din asociați persoane fizice.

Prin Legea 101/2021, aceste două obligații sunt reintroduse, din 30.04.2021, astfel că, așa cum rezultă din prevederile Legii nr. 129/2019, declarația privind beneficiarii reali va trebui depusă:

• la înregistrarea unei firme la Registrul Comerțului;
• anual, în 15 zile de la aprobarea (nu de la depunerea) situațiilor fianciare pentru anul precedent;
• de fiecare dată când apar modificări privind beneficiarii reali, în termen de 15 zile de la data apariției modificărilor.

„Persoanele juridice supuse obligaţiei de înregistrare în Registrul Comerţului depun la înmatriculare, anual sau ori de câte ori intervine o modificare, o declarație privind beneficiarul real al persoanei juridice, în vederea înregistrării în Registrul beneficiarilor reali ai societăților. Sunt exceptate de la obligația depunerii declarației (…) regiile autonome, companiile și societățile naționale și societățile deținute integral sau majoritar de stat”, scrie în actul normativ nou.

Până la data de 31.05.2021 – termenul pentru depunerea la Ministerul Finanțelor a situațiilor financiare pentru anul 2020, va trebui transmisă la Registrul Comerțului declarația anuală privind beneficiarii reali, de către toate firmele .

Așadar, începând cu data de 30.04.2021, declarația privind beneficiarii reali va trebui trimisă anual permanent, an după an, indiferent dacă există schimbări sau nu la firme.