Începând cu data de 26 noiembrie 2022, în actul constitutiv al societăților comerciale nou înființate va fi obligatorie trecerea datelor beneficiarilor reali ai acestora

În prezent, Legea nr. 129/2019 (cadrul legal al prevenirii și combaterii spălării banilor) prevede la articolul 56 că persoanele juridice își pot îndeplini obligația de declarare a beneficiarilor reali prin includerea datelor lor direct în actul constitutiv în momentul înființării. Dar această cerință nu este obligatorie, așa cum rezultă și din conținutul acestei prevederi.

În cuprinsul Legii nr. 265/2002, au fost introduse mai multe modificări, care se vor aplica începând cu data de 26.11.2022, prin care societățile comerciale nou înființate vor fi obligate să includă în actul constitutiv datele beneficiarilor reali și modalitățile în care se exercită controlul asupra societăților (punctele 6 și 8 ale articolului 129).

Prin urmare, dacă în prezent o societate poate alege, la înființare, între a depune declarația de beneficiar real și a trece beneficiarii reali direct în actul constitutiv, din data de 26.11.2022 va fi obligatorie varianta a doua, iar formularul privind beneficiarii reali se va depune în termen de 15 zile numai dacă apar modificări ulterioare sau, pentru unele societăți comerciale, anual (în termen de 15 zile de la aprobarea situațiilor financiare). Deși modificările menționate mai sus în cuprinsul Legii nr. 265/2022 vizează numai societățile comerciale care se înființează începând cu data de 26.11.2022, consider că societățile comerciale înființate până la această dată ar trebui să își actualizeze actul constitutiv, acesta trebuind să reflecte toate cerințele obligatorii impuse de lege, inclusiv aspectele privitoare la beneficiarii reali și modalitatea de exercitare a controlului asupra societății.